Налоговый вычет — это частичный возврат подоходного налога, который в России составляет 13%. Как правило, из зарплаты, которую вы получаете на руки, работодатель уже вычел 13% и с них заплатил налоги.
Чтобы получить налоговый вычет или уменьшение процентной ставки НДФЛ (подоходного налога) , вы должны быть официально трудоустроены, иметь гражданство РФ и ваш работодатель должен исправно платить налоги.
Для возврата НДФЛ граждане заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ и прикладывают к ней документы, подтверждающие оплату услуг или товаров. Декларацию нужно подать до 30 апреля текущего года. С момента подачи до возврата денег обычно проходит 4 месяца (3 месяца занимает проверка документов и 1 месяц — перечисление денег)
Налоговые вычеты бывают:
- Стандартные. Вычеты на детей, инвалидов и отдельных категорий граждан;
- Социальные. За образование, медицинские услуги, добровольное страхование жизни, благотворительность, негосударственное пенсионное страхование;
- Имущественные (покупка/продажа жилья);
- Инвестиционные;
Стандартный вычет на детей заполняют у работодателя или в налоговой. В первом случае есть установленная форма (работодатель о ней знает и сможет подсказать), во втором — форма 3-НДФЛ. Стандартный вычет предполагает, что с вашей зарплаты в налоговую пойдет меньше денег. За первого ребенка — меньше на 1400 р., за второго – 1400 р., за третьего и далее — минус 3 тысячи за каждого. Важно: оформить стандартный вычет на одного и того же ребёнка могут оба родителя.
Социальный вычет. Максимальная сумма для возмещения расходов по социальному налоговому вычету составляет 120 000 р., т.е. в данную сумму входят все вышеперечисленные категории затрат.
Имущественный вычет. Можно оформить за покупку жилья (или доли в квартире/доме), а также за погашение процентов по займам или их рефинансированию. Максимальная сумма расходов на покупку жилья составляет 2 000 000 р., а по процентам по ипотеке – 3 000 000 р. Это означает, что с покупки жилья вы сможете вернуть 2 000 000*13% = 260 000 р. (по процентам 3 000 000*13% = 390 000 р.) Если вы покупаете жилье в браке, будет выгодно, если один супруг подаст на возврат НДФЛ с покупки жилья, а второй — с процентов по ипотеке. Важно понимать, что нельзя вернуть денежных средств больше сумму налога, уплаченного за весь год. Если сумма вычета больше годового объема налогов, ее остаток вы можете получить в следующем году.
Инвестиционный вычет включает в себя операции с ценными бумагами, взносы на индивидуальный инвестиционный счет. Здесь речь идет о возврате НДФЛ с дохода от торговли на фондовой бирже. Процесс можно вести самостоятельно или довериться управляющим компаниям. Чтобы вы могли претендовать на такой вычет, счет должен быть открыт не менее, чем на три года, пополняться ежегодно. Пользоваться деньгами со счета при этом нельзя.
Для инвестиционного вычета налоговая требует:
– ИНН (его можно узнать по ссылке – https://service.nalog.ru/inn.do);
– электронную подпись (для подачи документов через сайт налоговой);
– полные реквизиты своего счёта для возврата НДФЛ;
– справка 2-НДФЛ (ее нужно взять у работодателя);
– копии всех документов, подтверждающих факт оплаты услуг, товаров, недвижимости;
– заполненная форма 3-НДФЛ. Заполнить ее можно на сайте налоговой, прикрепить фотокопии документов;
При заполнении 3-НДФЛ могут возникнуть трудности. Можно проконсультироваться в налоговой, как правильно заполнять, просмотреть ролики на YouTube, в крайнем случае — обратиться к специалисту, который заполнит декларацию за вас.
После заполнения декларации – проверьте себя. Указали ли вы все налоговые вычеты и доходы по справке 2-НДФЛ? На детей, образование, лечение, проценты и возврат с покупки объектов недвижимости, совпадают ли строки дохода в справке с самой декларацией, корректно ли проставлена сумма остатка возвращаемого налогового вычета с предыдущего года.