Налоговый вычет — это частичный возврат подоходного налога, который в России составляет 13%. Как правило, из зарплаты, которую вы получаете на руки, работодатель уже вычел 13% и с них заплатил налоги.
Чтобы получить налоговый вычет или уменьшение процентной ставки НДФЛ (подоходного налога) , вы должны быть официально трудоустроены, иметь гражданство РФ и ваш работодатель должен исправно платить налоги.
Для возврата НДФЛ граждане заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ и прикладывают к ней документы, подтверждающие оплату услуг или товаров. Декларацию нужно подать до 30 апреля текущего года. С момента подачи до возврата денег обычно проходит 4 месяца (3 месяца занимает проверка документов и 1 месяц — перечисление денег)
Налоговые вычеты бывают:
• Стандартные. Вычеты на детей, инвалидов и отдельных категорий граждан
• Социальные. За образование, медицинские услуги, добровольное страхование жизни, благотворительность, негосударственное пенсионное страхование
• Имущественные (покупка/продажа жилья)
• Инвестиционные
Стандартный вычет на детей заполняют у работодателя или в налоговой. В первом случае есть установленная форма (работодатель о ней знает и сможет подсказать), во втором — форма 3-НДФЛ. Стандартный вычет предполагает, что с вашей зарплаты в налоговую пойдет меньше денег. За первого ребенка — меньше на ₽1400, за второго – ₽1400, за третьего и далее — минус ₽3 тысячи за каждого. Важно: оформить стандартный вычет на одного и того же ребёнка могут оба родителя.
Социальный вычет. Максимальная сумма для возмещения расходов по социальному налоговому вычету составляет ₽120 тысяч, то есть в данную сумму входят все вышеперечисленные категории затрат.
Имущественный вычет. Можно оформить за покупку жилья (или доли в квартире/доме), а также за погашение процентов по займам или их рефинансированию. Максимальная сумма расходов на покупку жилья составляет ₽2 млн, а по процентам по ипотеке – ₽3 млн. Это означает, что с покупки жилья вы сможете вернуть ₽2 млн*13% = ₽260 тысяч. Если вы покупаете жилье в браке, будет выгодно, если один супруг подаст на возврат НДФЛ с покупки жилья, а второй — с процентов по ипотеке. Важно понимать, что нельзя вернуть денежных средств больше суммы налога, уплаченного за весь год. Если сумма вычета больше годового объема налогов, ее остаток вы можете получить в следующем году.
Инвестиционный вычет включает в себя операции с ценными бумагами, взносы на индивидуальный инвестиционный счет. Здесь речь идет о возврате НДФЛ с дохода от торговли на фондовой бирже. Процесс можно вести самостоятельно или довериться управляющим компаниям. Чтобы вы могли претендовать на такой вычет, счет должен быть открыт не менее, чем на 3 года, и пополняться ежегодно. Пользоваться деньгами со счета при этом нельзя.
Для инвестиционного вычета налоговая требует:
• ИНН (его можно узнать здесь)
• электронную подпись (для подачи документов через сайт налоговой)
• полные реквизиты своего счёта для возврата НДФЛ
• справка 2-НДФЛ (ее нужно взять у работодателя)
• копии всех документов, подтверждающих факт оплаты услуг, товаров, недвижимости
• заполненная форма 3-НДФЛ. Заполнить ее можно на сайте налоговой, прикрепить фотокопии документов
При заполнении 3-НДФЛ могут возникнуть трудности. Можно проконсультироваться в налоговой, как правильно заполнять, просмотреть ролики на YouTube, в крайнем случае — обратиться к специалисту, который заполнит декларацию за вас.
После заполнения декларации – проверьте себя. Указали ли вы все налоговые вычеты и доходы по справке 2-НДФЛ? На детей, образование, лечение, проценты и возврат с покупки объектов недвижимости, совпадают ли строки дохода в справке с самой декларацией, корректно ли проставлена сумма остатка возвращаемого налогового вычета с предыдущего года.